创办小企业? 这里有一些税务方面的考虑

由于COVID-19大流行，许多企业被迫关闭, 一些企业家开办了新的小型企业. 这些人中的许多人一开始都是独资经营. 以下是与该实体合作所涉及的一些税收规则和注意事项.

传递式扣除

在某种程度上，您的业务产生合格的业务收入(QBI), 你有资格申请直通或QBI扣除额, 受限制. 在截至2025年的纳税年度，可扣除直通实体所有者QBI的最高20%. 即使你没有在纳税申报单上列出扣除额，而是申请标准扣除额，你也可以扣除额.

报告的责任

作为独资经营者，您将在1040表中提交附表C. 你的营业费用可以从总收入中扣除. 如果你有损失, 它们通常可以从你的其他收入中扣除, 根据与爱好损失有关的特殊规则, 被动活动损失, 以及在你没有“风险”的活动中损失.”

如果你雇佣员工, 你需要获得一个纳税人识别号码，然后预扣和缴纳就业税.

自主创业税收

2021年, 你为你的净自雇收入支付社会保险，最高可达142美元,800美元，对所有收入征收医疗保险税. 一个额外的0.9%医疗保险税是对自雇收入超过250美元的人征收的,共同报税表, $125,为已婚纳税人单独报税, 和200美元,在所有其他情况下. 除所得税外还要征收自雇税, 但你可以扣除一半的自雇税作为收入调整.

季度估计付款

作为独资经营者，你通常需要缴纳预估税款. 2021年，这些日期分别是2022年4月15日、6月15日、9月15日和1月17日.

国内办事处扣除

如果你在家办公, 在那里执行管理或行政任务, 或存放产品样品或库存在家里, 你可能有权扣除一些维护你的房子的费用的可分配部分.

健康保险费用

你可以扣除100%的健康保险费用作为商业费用. 这意味着你对医疗保险的扣除将不受限制医疗费用扣除的规则的约束.

保存记录

保留你的收入和支出的完整记录，这样你就可以申请你有权享受的所有税收减免. 一定的费用, 比如汽车, 旅行, 餐, 还有在家办公的费用, 需要特别注意，因为它们受到特殊记录保存规则或扣除限制的约束.

为退休储蓄

考虑制定一个合格的退休计划. 这样做的好处是，向该计划缴款的金额在缴款时是可扣除的，直到提取时才计入收入. 一个SEP计划比许多合格的计划需要更少的文书工作. 一个简单的计划也适用于独资经营者，提供税收优惠，限制和行政要求较少. 如果你没有建立一个退休计划，你仍然可以向个人退休账户缴费.

我们可以帮忙

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